In 2017 zijn de aandelen Vitens verkocht. Dit leidt per saldo tot een opbrengst van €2.438.490. In 2017 is dit tijdelijk in de vermogensreserve gestort.  

In de begroting 2018-2021 is gemeld dat vanaf 2022 niet meer geput kan worden uit de reserve Vitens en toen is ook de dekking geregeld in de algemene dekkingsmiddelen.

Voor de ratio van het specifiek weerstandvermogen gaan we uit van 1. Dit betekent dat de hiervoor bestemde reserves moeten worden verhoogd met €2,2 miljoen. Zie voor de toelichting het afzonderlijke hoofdstuk.

Het nadeel van de kwartaalrapportage wordt gedekt uit de generieke weerstandsreserve.

Uit de reserve overlopende uitgaven kan een bedrag van €100.000 vrijvallen ten gunste van de algemene middelen.

Betreft met name de verhoging dividend BNG. De opbrengst dividend kan structureel met €400.000 worden verhoogd.

De uitkomst van de jaarrekening 2017 bedraagt voordelig €1.141.000.  

De decembercirculaire 2017 heeft een geringe negatieve uitkomst van €17.000 voor de algemene middelen. Het overige verschil wordt verrekend met andere programma's.

In de begroting  2018-2021 is voor een aantal onderwerpen (leges Burgerzaken, kosten FLO Veiligheidsregio en vervallen putting uit reserve Vitens) nadelige autonome ontwikkelingen geraamd waarvan toen al is ingeschat dat deze in 2022 een nadeliger uitkomst hebben dan in 2021. Dit was de reden om in de jaarschijf 2021 voor deze nadelen een last op te nemen middels een storting in de generieke weerstandsreserve. Deze storting kan in 2022 vervallen.

Zie voor de toelichting op de uitkomsten van de maartcirculaire 2018 het afzonderlijke hoofdstuk.

Voor de dekking van de diverse Autonome ontwikkelingen is de stelpost Autonome ontwikkelingen beschikbaar. De bestendige gedragsregel is dat voor dekking van Autonome ontwikkelingen dan bij de Voorjaarsnota de eerste jaarschijf van de stelpost structureel als dekking wordt ingezet. In deze Kadernota 2018 is dit gezien de Autonome ontwikkelingen vanaf 2018 een bedrag van structureel €321.000. In een afzonderlijk hoofdstuk wordt de meerjarige stand van de stelpost weergegeven.

Voor de bestrijding van de Japanse duizendknoop wordt €410.000 beschikbaar gesteld.

Bij het NRF heeft de gemeente een tweetal rekeningcouranten lopen met een positief saldo. Op basis van een nadere inventarisatie van het mogelijk beroep door derden op deze saldi kan een bedrag ad €80.000 eenmalig vrijvallen.

De stelpost Areaal openbare ruimte wordt voor een deel overgeheveld naar het programma Leefomgeving.

De raming Onvoorzien wordt aangewend voor:

a. programma Meedoen: huldiging C. Achtereeekte €15.000;

b. programma Burger en Bestuur: kosten formateur € 14.000.

Bij het instellen van het Fonds 'Evenementen en Promotie binnenstad' is in het verleden de terrasprecario in de binnenstad verhoogd.

Met de meeropbrengst van de precario ad €26.000 wordt het fonds verhoogd (zie programma Economie, kunst en cultuur).

De stelpost Viking wordt aangewend voor dekking voorbereidingskosten Viking (zie programma Economie en Cultuur).

De structurele stelpost Nieuwbouw bibliotheek wordt aangewend voor dekking van de verhoging subsidie bibliotheek als gevolg van oplevering van de nieuwbouw (zie programma Economie, kunst en cultuur).

Daarnaast wordt de stelpost eenmalig aangewend voor dekking frictiekosten in verband met de verhuizing (zie programma Economie, kunst en cultuur).

De jaarschijf 2022 is vergeleken met de programmabegroting 2018-2021 toegevoegd. Dit betekent, dat voor dat jaar met betrekking tot een aantal inkomsten en uitgaven de verwachte Autonome ontwikkelingen een structureel nadeel moet worden ingeboekt van €310.000. Dit betreft: raming Algemene uitkering, structurele stelpost Autonome ontwikkelingen, toename OZB op basis uitbreiding aantal woningen en 3% tariefstijging, Areaal infrastructuur en stelpost prijs- en loonstijging(prijzen 1,9%) en lonen/sociale lasten (2,7%).

In programma Burger en Bestuur zijn bedragen opgenomen voor hogere VNG-betalingen. De hiervoor geraamde stelpost kan nu worden verlaagd.

De cijfers in de programma’s worden ook aangepast naar aanleiding van technische wijzigingen. Zie voor nadere informatie de bijlage.

In november 2017 zijn door de raad de tarieven ozb vastgesteld. Tussen deze raming van de waarde van de panden en de definitieve gegevens zit aan taxatie een meerwaarde.

Dit wordt veroorzaakt omdat:

1. De raming erg vroeg in het seizoen geleverd moest worden.  De herwaardering was net gestart.

2. De stijgende markt. In de december nog veel waarden naar boven bijgesteld n.a.v. nieuwe verkoopcijfers.

3. De nieuwbouw Steenbruggen ontwikkelde snel. Bouwgrond is gedurende het jaar omgezet in objecten in aanbouw.

Dit structurele voordeel van €350.000 wordt in 2019 gecorrigeerd. Dit betekent een verrekening met het tarief 2019, waaardoor het bedrag weer terug gaat naar de burger. Daarnaast is er vanwege areaalstijging een structureel voordeel van €75.000.

In het programma Bedrijfsvoering is de verplichte bijdrage aan het A&O fonds geraamd. De hiervoor geraamde stelpost kan nu worden verlaagd.

Naar aanleiding van een renteaanpassing dient alsnog een mutatie (verhoging van de lasten) plaats te vinden, van €18.000 in 2018; €16.000 in 2019 en 2020; €15.000 in 2021. Zie verder programma Hertructurering en vastgoed.

Door de verkoop aandelen Vitens vervalt de structurele dividendraming (2018: €65.000, 2019: €20.000, 2020 ev: €50.000)

De opbrengst verkoop aandelen Vitens van €2.438.490) (zie punt 9) is tijdelijk gestort in de Vermogensreserve. Dit leidt  tot een eenmalig rentevoordeel doordat rente over de vermogensreserve ad €65.800 per 1-1-2018 een inkomst voor de Algemene middelen is.

De gemeente Deventer hanteert het systeem van integrale financiering. De gemeentebrede rentekosten worden via een omslagstelstel (omslagrente) toegerekend aan de investeringsprojecten. De omslagrente is voor 2018 vastgesteld op 2,7% en 2,4% voor grondexploitatie. Het nadelige resultaat ten opzichte van de begroting 2018 bedraagt €32.000 en wordt geput uit de generieke weerstandreserve.

In programma Burger en Bestuur zijn de kosten voor het uitvoeren van het raadgevend referendum, Wet op inlichtingen- en veiligheidsdiensten geraamd. De dekking komt uit de Algemene uitkering en wordt in de meicirculaire ontvangen.